Trả lời: Quỹ mình hạch toán như sau:
- Bút toán 1:
Nợ TK 8531 BHXH (18%)
Nợ TK 8532 BHYT (3%)
Nợ TK 8531 BHTN (1%)
Nợ TK 3619 Phải thu CBCNV (10,5%)
Có TK 462 (32.5%)
- Bút toán 2:
Sau khi thu được 10.5% từ CBCNV
Nợ TK 1011(lương CBNV chưa trừ)/hoặc 8511(lương CBNV đã trừ)
Có TK 3619
- Bút toán 3: Nộp BHXH cho cơ quan BHXH
TH1: Nếu trong tháng, quý không phát sinh ốm đau thai sản, tiến hành nộp 100% cho BHXH bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản.
Nợ TK 462
Có TK 1011 hoặc 1311
TH2: Nếu có phát sinh ốm đau, thai sản giữ lại 2% để chi ốm đau, thai sản kịp thời cho người lao động(Sau khi có đầy đủ hồ sơ chứng từ đã được BHXH phê duyệt mới được tiến hành chi cho đối tượng được hưởng)
.- Số còn lại nộp cho BHXH giống TH1.
- Bống Xinh -
Đăng nhận xét